丽水市慈善总会：
我们接受委托，于2013年8月7日至8月11日，对丽水市慈善总会2012年度的财务收支情况进行了审计。丽水市慈善总会的责任是提供本次审计所需的真实、完整的会计资料和其他有关资料，我们的责任是通过对这些资料的审计，发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师审计准则和有关的国家财经法规进行的。在审计过程中，我们根据丽水市慈善总会的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。现将本次审计结果报告如下：
一、单位基本情况
丽水市慈善总会是履行筹募善款、扶贫济困、赈灾救助、慈善救助、对外合作与交流等业务的非营利公益性社会团体，于2005年1月13日成立，经丽水市民政局核准登记，取得丽市社证字第165号社会团体法人登记证书。法定代表人：徐仁俊；住所：丽水市城东路99号（原住所为丽水市灯塔街157号三楼）；注册资金：叁万元。根据丽水市慈善总会提供的未经审计财务报表反映：截至2012年12月31日，丽水市慈善总会资产总额55,869,960.19元，其中：货币资金2,849,960.19元，应收款项53,020,000.00元；负债总额19,240.51元，其中：应付款项10,000.00元，预提费用9,240.51元；净资产总额55,850,719.68元，其中：限定性净资产5,429,458.40元，非限定性净资产50,421,261.28元。丽水市慈善总会2012年度收入合计11,984,651.82元、费用支出合计4,456,677.98元、净资产变动额7,527,973.84元，其中：非限定性净资产变动额5,917,705.92元，限定性净资产变动额1,610,267.92元。
二、审计意见
经审计，截至2012年12月31日，丽水市慈善总会资产总额55,869,960.19元，其中：货币资金2,849,960.19元，应收款项53,020,000.00元；负债总额19，240.51元，其中：应付款项10,000.00元，预提费用9,240.51元；净资产总额55,850,719.68元，其中：限定性净资产5,429,458.40元，非限定性净资产50,421,261.28元；丽水市慈善总会2012年度收入合计11,984,651.82元、费用支出合计4,456,677.98元、净资产变动额7,527,973.84元，其中：非限定性净资产变动额5,917,705.92元，限定性净资产变动额1,610,267.92元。
（一）丽水市慈善总会2012年收入合计11,984,651.82元
1、慈善本金收入4,572,112.50元（共11笔）,其中民营企业捐赠2,400,000.00元，社会民众捐赠4,500.00元，全民捐赠活动月捐赠2,167,612.50元。
2、慈善专项定向收入1,293，940.90元，包括定向助学收入728,000.00元（共15笔），定向助困收入7,180.00元(共4笔)，定向慈善年夜饭97,000.00元（共3笔），定向助残收入3,000.00元（共1笔），定向助孤老收入3,435.00元（共2笔），定向助医304,300.00元（共3 笔），定向慈惠童心151,025.90元（共7笔）；
3、浙江万地房地产投资集团碧湖小学奖励和助学基金1,000,000.00（共1笔）；
4、村级慈善帮扶基金404,200.00（共8笔）；
5、利息收入4,714,398.42,其中银行存款利息收入4,398.42元，丽水市财政局暂借款利息收入4,710,000.00元。
（二）丽水市慈善总会2012年费用支出合计4,456,677.98元
1、助学支出1,903,170.98元（共23笔）；
2、2012年万地碧湖小学奖励和助学基金利息200,000.00元；
3、大病救助支出1,392,000.00元，其中：
（1）分配七县（市）2012年大病救助资金各15万元，共1,050,000.00元；
（2）救助个人大病160,000.00元，救助人数17人；
（3）万地定向救助60,000.00元，救助人数3人；
（4）烟草亲情帮扶资金10,000.00元救助人数1人，烟草亲情服务金45,000.00救助人数3人；
（5）慈善童心定向救助65,000.00元，救助人数44人；
（6）杨三宝定向救助2,000.00元，救助人数1人。
4、造血型救助支出300,000.00元，共4笔，其中分配景宁县慈善总会100,000.00元，松阳县慈善总会100,000.00元，遂昌县慈善总会50,000.00元，云和县慈善总会50,000.00元。
5、春节慰问支出390,000.00元，其中：
（1）慰问松阳县三都乡、龙泉市龙南乡和锦溪镇、遂昌县焦滩乡和金竹镇、云和县石塘镇困难群众共250,000.00元（其中松阳县10万，龙泉市5万元，遂昌县5万元，云和县5万元）。
（2）慰问丽水经济开发区企业困难职工、水阁、富岭街道困难群众、敬老院85,000.00元。
（3）慰问见义勇为困难家庭救助35,000.00元。
（4）丽水电视台“我帮你”栏目合作春节慰问困难户20,000.00元，20户。
6、年夜饭支出94,987.00元，其中：
（1）水阁敬老院年夜饭（慈善心灯定向）2,000.00元。
（2）年夜饭（市区）16,987.00元；
（3）年夜饭（水阁）11,000.00元；
（4）六江源年夜饭礼物65,000.00元，共650份。
7、爱心超市支出12,180.00元,其中：
（1）丽水职技院爱心超市10,000.00元；
（2）杨晓丽爱心传递站2,180.00元；
8、助困支出59,305.00元，其中：
（1）烟草帮扶定向10,500.00元,帮扶18人，烟草服务金8000元，帮扶2人；
（2）丽水嘉泓科技咨询有限公司定向3,000.00元；
（3）丽水市红花清洁公司定向1,000.00元；
（4）慈善心灯定向1,000.00元；
（5）个人助困支出35,805.00元，助困人数28人。
9、助残助孤助老支出53,935.00元，其中：
（1）慈善心灯定向助残6,435.00元；
（2）烟草帮扶定向47,000.00元；
（3）莲都区儿童福利院500.00元。
10、赈灾支出1,100.00元,救助人数1人。
11、支助大众体育文化经济服务中心支出50,000.00元。
审计结果表明：2012年各类慈善救助项目稳步实施，社会效益不断提高。救灾项目、助医项目稳步实施，扶贫项目深入开展，扶老助孤项目继续推进，支教助学顺利进行，宣传工作深入开展，社会公信力稳步提高。丽水市慈善总会通过各类宣传，吸引到大量慈善资源，在扶贫济困、安老助孤、医疗救助、助学支教等方面为困难群众筹措到所需款物，在组织慈善宣传和普及慈善意识等方面做了大量工作，为促进丽水的社会经济发展及和谐社会建设发挥了积极作用。丽水市慈善总会2012年慈善资金收支情况基本真实、捐赠物资管理较规范。
三、内部财务管理制度执行情况
1、资金使用管理方面
开设了独立的银行帐户，实行独立会计核算，配备了必要的财会人员，能按照国家有关规定管理和使用资金。能按照安全、增值的原则存储慈善基金。经抽查，丽水市慈善总会2012年度的慈善救助支出，有完备审批手续和严格的付款手续。慈善救助款支付由救助对象本人申请，相关主管部门签署意见，报丽水市慈善总会审批。为救助开展的专项募集资金，金额用于该专项救助支出。
2、捐赠收入管理方面
专项捐赠的资金，能按捐赠人意愿实行专款专用。收到慈善捐款时能开具公益事业捐赠统一票据。
3、慈善物资管理方面
捐赠的实物，能直接用于专项救助。慈善物资已经建立台帐和相关领用制度，但尚待进一步完善。
丽水万邦天义会计师事务所有限公司
二○一三年八月二十三日
